新人を悩ませる年末調整の住宅ローン控除。適用2年目は慎重に。
先日のニュースで、住宅ローン控除の誤りが多いというニュースが。
ローン控除は10万円以上の人が大多数ですので、
年末調整や確定申告で誤りがあると、結構デカイですよね?
年末調整をしていて、特にローン控除2年目の人を扱う場合、
いろいろ抜けている部分があり、収集から一度で終わりません。
新人の時、住宅ローン控除があると、嫌だなあとよく思っていました。
さて僕が新人の時、年末調整で住宅ローン控除を適用する際、
厄介だな!と感じた時の事をまとめておきます。
(優秀な人ならきっと迷わない事ばかりですが。。。)
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housing loan
確定申告書が必要
ローン控除の申告書を確認していて、辻褄が合わない事があります。
大体適用2年目の方です。
新人の時、計算が進まずすごく悩みました。
そんな時、面倒ですが、ローン控除初年度の確定申告書を持ってきてもらいます。
連帯債務住宅ローンの場合
借入残高は、連帯債務割合を乗じます。
摘要に計算式、その旨を書いて、納税者自身の確認の印をもらいましょう。
大抵の銀行は、摘要欄にその旨の記載があるのですが、
以前はない事もありました。
住宅取得資金贈与の適用を受けた場合
対価の額から、住宅取得資金贈与をもらった金額を差し引きます。
確か差し引かないと、おかしな金額になった事がありました。
当初の確定申告書をみれば、判断できることです。
これ贈与を受けた旨の記載を印字してくれればいいのに。
しかし問題は、年末調整のローンの申告書は、
全く書き込みしないで提出する人がいます。
自分で記載する事を知らない人もいました。
計算誤りは仕方ありませんが、その意識の無さが本当は大きな問題です。
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ignorance
ローンを借り換えた場合
金利下落局面、固定期間終了時には、
住宅ローンを途中で借換える人もいます。
借換えをして、少しでも借増があれば、ローン控除の計算は按分計算が必要です。
そうしないと、多く控除しすぎです。
計算自体は、分数のかけ算が理解出来れば、考え方は容易に理解できます。
問題は、自身の借換え時のローン残高がわからない人です。
銀行も残高証明書に、借換え時残高を載せろよ!といつも思います。
金利や支払額などの条件変更による借り換えの場合、
借増はまずないとは思います。
しかし、納税者自身がしっかり把握していないと、
正確な計算が出来ません。
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Refinance
申告納税という意味
だってそんなん知らないし、複雑で言ってくれないからわからない。
会社員には理解できないから間違っても仕方ない。
という考えの方もいますし、そういう気持ちもよくわかります。
しかし、やはりそこはしっかりとルールを守る部分です。
自ら進んで住宅ローン控除を受けたのは、明らかに納税者自身の自発的行為です。
本来の申告納税方式による国税の納税者義務者の行為です。
わからないから仕方ない、何も書かないで提出しよう、で済ますのではなく、
責任をもって、ローン控除を受ける事が求められるように感じます。
そんなに誤りが多いのであれば、ローン控除は毎年、確定申告の方がいいかもしれません。
まとめ
新人の時、あのペラペラの用紙一枚で、10万以上のローン控除が適用されるのに驚きました。
あの計算式を追っていくのが、凄く不安だったんですよね。
今は慣れましたが、ローン控除2年目の方を見ると、やはり慎重になります。
まあ計算書自体、もう少しシンプルになればいいとおもうのですが。
控除年数も拡大されるわけですから、
書式ももっとわかりやすくなってほしいものです。