上場株式等の配当所得や譲渡所得の課税方式の試算。お客さんにどう説明する?
先週から日中はほぼ確定申告の作業をしています。
残業もせず、のほほんと計算していますが。。
それでも株式の配当や譲渡があると、どうしようかなあ?と迷います。
平成29年分の確定申告より、上場株式等の譲渡や配当については、
国税と地方税で異なる課税方式を選択できることは、周知の事実。
昨年も処理自体は行っていますし、別に計算自体は大したことありません。
悩ましい事は、お客さんへの伝え方です。
株式の配当や譲渡の課税有利について、
どう伝えてますか?
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communicate
配当や譲渡の課税方式は楽しい
所得税では総合課税を選択し、住民税では申告不要を選択したり、
会計事務所が有利不利判定を行うのは、それ程困難ではないですよね?
特定口座や配当金計算書を預かれば、あとは淡々と計算するのみ、機械がね。
他の担当者がどのように計算してるかは知りません。
しかし、株式の配当金や譲渡があった場合、
・配当金を総合課税の税率で申告してみる
・総合課税にして配当控除を適用する
・利子は譲渡損と通算し、配当は総合課税にしてみる
・譲渡損と配当を申告分離で相殺してみる
などなど、毎年この時期に非常に面白い項目です。
上場株式等の処理って、数年前に大きく改正されて以来、
とっても面白くなりました。
上記の試算をしながら、医療費負担割合を1割、2割になるように、
最適な方法を取るのが通常です。
計算や試算はサクっとPCが行ってくれます。
市民税の申告書も、多くの市町村のHPで作成できますしね。。。
しかし問題は、会計事務所が行った複数の試算って、
どこまでお客さんに説明や開示を行うでしょうか?
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dividend
みんな医療費負担に関心が
最も気にされる部分は、やはり医療費負担割合の判定ですよね。
「株の配当や譲渡があるんなら、お金あるんじゃん!」
という意見もありますが、僕はそういう考えは嫌いです。
自分の親を見ているとわかりますが、年老いて大きな病気にかかった場合、
医療費1割というのは、非常にありがたいものです。
若い時にはわかりませんが、病院へ通う日が多いと、
毎年大きな金額の医療費がかかります。
資産があるなら医療費を気にするな!
という考えはおかしいです。
実際、課税方式の選択によって、医療費負担が増えないようにしてほしい、
そういった声も多くあるようです。
75歳以上の方の医療費負担1割は、
市民税課税所得145万未満であることや、年収の条件が。
会計事務所で複数の試算をした場合、
何をどこまで説明すべきなのでしょうか?
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explanation
顧客自身に選択してもらう
個人的には、実際にPCで試算画面を開示し、説明するのが望ましいと思います。
そして、一度顧客自身に考えてもらうのがベターです。
確定申告の時期って、なぜか大切なやり取りを、
電話やFAXで済ませてしまう傾向を見られます。
そりゃ、きっと昔から「忙しい!」
という理由なのかと思いますが、複雑で複数の選択がある事って、
空中で言葉を発せられても、全くわかりません。
出来る限り、立体的な視覚が望ましいと感じます。
特に、自由に選択できる課税方式1つで、医療費負担が変化したり、
国保や高齢者保険、介護保険や扶養判定が変化します。
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selection
そこで、ややこしい税法の説明は、どうだっていいですよね。
課税方式の選択で起こり得る変化を、
1つ1つ顧客自身の目で確認し、選択してもらうことが、会計事務所に求められるように思います。
ただ確定申告って、全てのお客さんへ丁寧な報告ってないですよね。
まして、PCでシュミレーョンしながら作業するなど、
未だにありません。
限れらた期間内で行う、数をさばかなくてはならないということは、
会計事務所の都合なんですがね。
まとめ
こうして配当や譲渡の試算をすることは、
もしかしたら最後かと思うと、出来るだけ丁寧に報告したいと思います。
言葉だけ、書面の結果だけでは難しいのですが。。。
さて配当というと、外国税額控除なんかもよく遭遇し、
仕組み自体も面白いですよね。
国税庁の明細書の説明書には、なかなかややこしい文章が書かれていますが。。。
この先、仕事をしていて、もっと楽しいの感じる事ができるのかな?
と、感慨深く思っています。